Zahraniční makléř může informovat daňový úřad o vašich transakcích

Směrnice MiFID II se rychle blíží. Vstup nových předpisů do EU je naplánován na 3. ledna 2018. Obava je primárně v odvětví TFI, ale přímo se dotýká společností zabývajících se prodejem investičních produktů a zprostředkovatelů, tj. Bank, pojišťoven, ale také makléřských domů. Dojde k mnoha změnám, ale v tomto článku se zaměříme na daňové otázky.

Forex daně - jak tomu bylo dříve

Po otevření účtu u polského obchodníka s cennými papíry v souladu s právními předpisy, makléř byl povinen vydat svým zákazníkům T-8c. Jeho kopie také přistála u obchodního úřadu státní pokladny. Na základě PIT-8c obchodník vypořádal své transakce a zaplatil daň. A zde nejsou plánovány žádné změny.

viz: Daňová sezóna - obecné informace

Problémem však byly vždy situace, kdy jsme využívali služeb zahraničního makléře. Obchodníci se potýkají s mnoha pochybami, včetně:

• Jste si jistý, že musíte vypořádat daně obchodováním s zahraničním makléřem,
• Kam zúčtovat účty - v naší zemi nebo odkud pochází náš makléř,
• Uschovejte ze všech transakcí nebo pouze ze zisků zaplacených na váš účet,
• Který směnný kurz mám přijmout pro konverzi měny, pokud máme účet v cizí měně.

Všechny tyto otázky zodpovíme v části článků 3 našich článků.

Přečtěte si: Zdanění příjmů z trhu Forex

Kromě výše uvedených pochybností se ale objevily i další problémy. Za prvé, finanční úřad o našich transakcích nevěděl, což zvyšovalo riziko kontroly. V situaci, kdy jsme u zahraničního makléře vydělali a zaplatili z toho daň, se většinou nikdo na nic neptal. Předpokládá se, že „pokud to asi platil správně“. Horší, když bylo něco špatně. A nebude správné, pokud jsme zaznamenali zisk v polském DM (který vydává PIT-8c) a ztrátu u zahraničního brokera (kterou jsme odečetli ze zisků z druhého účtu).

Už žádné zneužívání?

Nedostatečný přístup k informacím o transakcích uzavřených s makléři z jiných zemí znesnadnil život a umožnil zneužití ze strany daňových poplatníků. Toto může změnit směrnice EU, která vstoupí v platnost. Britští makléři začali klienty žádat, aby zadali své číslo NIP (nebo PESEL) a určili svou daňovou rezidenci. Na základě těchto údajů bude broker schopen dále předávat informace o uzavřených transakcích.

Zde je e-mail odeslán jedním z britských makléřů:

Daňová pravidla a nové standardy pro vykazování stanovené MiFID II vyžadují, abychom shromažďovali a oznamovali určité informace o finančních transakcích. Cílem MIFID II je zvýšit průhlednost na finančních trzích a vstoupí v platnost od 3 leden 2018 s cílem posílit ochranu spotřebitelů v odvětví finančních služeb.

Abychom mohli vyhovět novým předpisům, poskytněte nám prosím informace požadované v přiložených formulářích. Zprostředkovatel nemůže tento formulář vyplnit vaším jménem. Žádáme vás, abyste poskytli požadované informace do 31. prosince 2017.

Pokud nebudou požadované údaje dokončeny v předepsané době, budeme pravděpodobně schopni zavřít nebo pozastavit náš investiční účet na konci tohoto roku, což může zastavit náš obchod. Zprostředkovatelé však neinformují přímo, v jakých situacích předávají údaje daňovému úřadu, a pokud ano, s jakou frekvencí tak učiní.

Kypr rovněž zavedl změny v oblasti výkaznictví transakcí samostatně uložil místním makléřům povinnost vykazovat zisky obchodníků ze skupiny zemí EU a OECD. V tomto případě však bylo použito několik vyloučení.

Je však třeba si uvědomit, že tyto předpisy neumožňují obchodníkům, aby se usadili. Zahraniční makléř nebude mít povinnost připravit pro nás prohlášení o transakcích na základě modelu PIT-8c. Všechny transakce budou muset uspokojit sami. A to se zdá být velmi problematické, zvláště když jsme uskutečnili několik set transakcí na účtu vedeném v cizí měně.