Probíhá poslední session v roce 2023. Držíte ztrátové pozice? Pamatujte na daně!

Pátek 29. prosince je poslední seancí v roce 2023. Pro mnoho obchodníků je to čas shrnout své investiční výsledky, udělat si plány do budoucna a stanovit si cíle na další rok. Toto jsou také poslední hodiny, které ovlivňují výši daně, kterou zaplatíme z našich transakcí. Pokud se vám letošní rok vydařil a aktuálně máte na otevřených pozicích výrazné ztráty, stojí za zvážení, co s nimi. Proč? Důvod je prostý.

Poslední den pro vyměření daně

Pátek 29. prosince 2023 je posledním zúčtovacím dnem v tomto roce. Daňová vyhláška v Polsku ukládá poplatníkovi vypočítat základ daně pouze za uzavřené pozice v daném roce. Pozice, které zůstanou otevřené, se neberou v úvahu, stejně jako vklady a výběry z účtu. Můžete si přečíst více o vypořádání burzovních a CFD transakcí v této 3dílné sérii článků.

V situaci, kdy například obchodník zaznamenal velký zisk v uzavřených pozicích, ale zároveň má ztrátu v pozicích otevřených, musí podle platných předpisů zaplatit daň ve výši 19 % z dosaženého zisku. Například: pokud máme dosud uzavřené pozice, které nám přinesly zisk 100 000 PLN, musíme z nich v roce 2024 zaplatit 19% daň, tedy 19 000 PLN. A je jedno, že na aktuálně otevřených pozicích máme -50 000 PLN nebo -100 001 PLN. Pokud svou ztrátovou pozici uzavřeme 2. ledna 2024, budeme muset do konce dubna 19 ještě zaplatit výše zmíněných 000 2024 PLN.

Pokud je však taková ztrátová pozice uzavřena v prosinci 2023 a znovu otevřena i o vteřinu později, po dosažení předpokládané úrovně Take Profit / Stop Loss zůstane její konečný výsledek stejný, ale splatná daň se výrazně sníží. Takže pro výše uvedený příklad, pokud se ztráta uzavře na -50 000 PLN, sníží se nám daň na polovinu, ale pokud ztráta přesáhne -100 000 PLN, nebudeme platit nic.

Toto řešení má samozřejmě své nevýhody. Nejprve budeme muset znovu zaplatit spread a/nebo provizi kvůli znovuotevření stejných transakcí. Pokud navíc z nějakého důvodu čekáme s otevřením nové pozice, může se ukázat, že se konečná bilance „zhorší“ (jde o teoretický předpoklad, protože na trhu může být na konci roku výjimečně klid). Při obchodování vysoce exotických aktiv s nízkým obratem se můžeme setkat i s problémem likvidity. Ale v praxi to tak je.

Máte problémy s vyúčtováním daně? Nic podobného!

A zde bychom vám rádi znovu připomněli, že členové našeho klubu mají bezplatný přístup k plné verzi Forex Club – Daňová aplikace. Jedná se o program, který spolupracuje s oblíbenými platformami Forex a umožňuje vypočítat daňové závazky během několika okamžiků bez ohledu na to, v jaké měně svůj účet vedete a zda jste uzavřeli 50 nebo 5000 2023 transakcí. Pro lidi, kteří od začátku roku XNUMX nepatří do Forex Clubu, je také možné program používat po zakoupení licence – stačí použít nakupovat na našem fóru.

Další verze aplikace bude vydána v únoru 2024 - Forex Club - daň 9.0, proto doporučujeme s vyřízením počkat do té doby. O podrobnostech vás budeme průběžně informovat prostřednictvím našich kanálů sociálních médií, newsletteru, fóra a webových stránek.

Přejeme hodně úspěchů v roce 2024!
Tým Forex Clubu