Daňové změny v roce 2024, ale ne pro všechny obchodníky

Investujete do otevřených investičních fondů a specializovaných otevřených investičních fondů? Tato důležitá změna se vás bude týkat od tohoto daňového roku. Finanční prostředky již nebudou zadržovány daň při výběru nebo zpětném odkupu jednotek. To si budete muset pamatovat sami a na konci roku to urovnat.

Důležité změny vstoupily v platnost 1. ledna 2024. Předpisy mění způsob zdanění výnosů z investic do kapitálových fondů, tedy otevřených investičních fondů a specializovaných otevřených investičních fondů. co se změní?

Již při zpětném odkupu podílových listů takových investičních fondů jejich spravující subjekty vyplácejí účastníkům hrubé částky bez srážky daně z kapitálu ve výši 19 %. Neznamená to ale, že by v tomto případě byla zrušena nechvalně známá „Belkova daň“. Prozatím každá následná vláda zůstává hluchá k požadavkům investorské komunity. Skutečnost, že byla zaplacena hrubá částka, znamená pouze to, že investoři budou muset daň odvést finančnímu úřadu sami.

ŠEK: Vyrovnejte svou Forex daň během několika minut pomocí aplikace Forex Club [Stáhnout]

Kdy platit daň z kapitálových výnosů?

Naštěstí se daň nemusí platit hned po odkoupení podílových jednotek. To se provádí na začátku roku po transakci.

– Údaje o daňových výnosech a nákladech (a z nich plynoucím rozdílu ve výnosech či ztrátě) získané účastníky v roce 2024 budou uvedeny v informacích PIT-8C, které jednotlivé Investiční fondy předloží finančnímu úřadu a Klientovi do konce února. 2025. Daň z výnosů z investic do Investičních fondů bude klient povinen vypořádat sám ve svém ročním výnosu na formuláři PIT-38. Výnosy či ztráty dosažené v roce 2024 tedy zákazníci vypořádají v ročním daňovém přiznání podaném do 30 – upřesňuje dopis od obchodníka s cennými papíry Bank Ochrony Środowiska.

Co když investuji do různých fondů?

Ale jak? vypočítat daň, pokud někdo v daném roce prodal podílové listy více investičních fondů spravovaných jednou nebo různými TFI? Takový investor obdrží samostatný PIT-8C přímo od každého z investičních fondů, jejichž podílové jednotky v roce 2024 nakoupil.

ČÍST: Obchodujete se zahraničním brokerem a nevyrovnáváte daně? Toto je chyba!

Proč byly provedeny změny?

To má být pozitivním řešením pro investory. Především proto, že budou moci vypořádat výnosy nebo ztráty z investic do investičních fondů spolu s dalšími investicemi na kapitálovém trhu – burzy, kryptoměny, Forex atd.

Vzorný, statistický polský investor, který – jak ukazují roční statistiky – nejčastěji prohrává Forexový trh, takže nebude muset čekat na další dobrý rok, ve kterém si bude moci ztrátu odečíst ze zisku. Ten bude moci, respektive musí, vypořádat všechny uskutečněné transakce v daném kalendářním roce v každém finančním nástroji.

Pro klid v duši však bude lepší využít služeb licencovaného finančního úřadu nebo poradce. Jak přesné budou informace zaslané makléři nebo makléřskými kancelářemi, není známo. Zatím nevíme, zda dojde ke standardizovanému zúčtování všech transakcí, nákladů na vedení účtu, dividendových příjmů atd. Pokud to různé úřady předloží na různých formulářích (a zatím tak činí), člověk bez zkušeností umět se snadno mýlit, a to je jednoduchý způsob, jak zavolat na finanční úřad, psát dopisy, podávat vysvětlení a prostě ztrácet čas, který by se na taková dobrodružství určitě plýtvalo.